Ученье-свет. Как получить налоговый вычет на образование в 2021 году

Начало осени для многих ассоциируется с необходимыми тратами: школа, университет, кружки и спортивные секции. Однако не все знают, что часть денег, потраченных подобным образом, можно вернуть через социальный налоговый вычет, за которым можно обращаться каждый год. Порядок его предоставления предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Налоговый вычет за обучение могут получить только те, кто работает официально или имеет доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Другими словами, неработающим пенсионерам, безработным студентам и женщинам в декрете вычет не полагается. Не смогут получить его и индивидуальные предприниматели, выбравшие патентную или упрощенную систему налогообложения. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.

Вернуть часть уплаченных налогов можно на собственное образование или за близких родственников – детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если платить за себя, то форма обучения значения не имеет.

Получить налоговый вычет допускается за оплату учебы в вузе, платных детских садов, учреждений дополнительного образования детей (спортивные секции, музыкальные школы, школы искусств), курсов повышения квалификации для взрослых, автошкол или центров изучения иностранных языков (но если в договоре указаны не образовательные, а, например, консультационные услуги, то налоговый вычет не положен).

Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная. Кроме того, не лишает родителей права на вычет занятия у репетитора при условии, что у преподавателя также имеется лицензия и соответствующие документы, подтверждающие его статус.

Максимальный размер вычета составляет 120 тыс. рублей в случае оплаты за свое обучение, а также братьев или сестер и 50 тыс. рублей за обучение несовершеннолетних детей. При этом вычет по расходам на собственное образование и близких родственников суммируется с другими социальными вычетами, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства. В этом случае налогоплательщику следует предъявить декларацию по форме 3-НДФЛ, справку с места работы по форме 2-НДФЛ, а также комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам (договор с образовательным учреждением, платежные документы об оплате, копию лицензии образовательной организации, когда ее реквизиты не указаны в договоре).

Если оплата производится не за себя, необходимо представить дополнительные документы: справку, подтверждающую очную форму обучения; свидетельство о рождении ребенка; документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, а также родство с братом или сестрой.

В течение трех месяцев со дня представления документов специалисты налоговой службы проведут камеральную проверку. Если всё оформлено правильно, то в 30-дневный срок деньги поступят на счет.

Существует другой способ получения вычета за обучение – через работодателя. В этом случае не нужно ждать следующего года. Однако, чтобы сделать это, необходимо подтвердить свое право на вычет, подав в налоговую инспекцию перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на социальную льготу. Далее налоговый орган в течение 30 дней рассмотрит заявление, проинформирует заявителя о результате и направит работодателю подтверждение права сотрудника на получение социального вычета. Наниматель, в свою очередь, должен предоставить вычет, начиная с месяца, в котором к нему обратились.

Дополнительную информацию Вы можете получить по телефону Единого контакт-центр ФНС России: 8-800-222-2222.